17年1月1日起離岸賬戶避稅
“一人交稅，全家光榮！”中國將從2017年1月1日起，清查所有境外離岸賬戶！猛一聽，這是要嚇?biāo)廊说内s腳??！別說是做外貿(mào)的紡織人了，在境外有投資和資產(chǎn)的都要嚇一跳。掐指一算，就剩一個多月了，別以為小編是危言聳聽，這是真的！不信？你往下看！
很多外貿(mào)企業(yè)、貨代企業(yè)都會開設(shè)境外離岸賬戶，一方面方便資金劃轉(zhuǎn)，另一方面也可實(shí)現(xiàn)一些、避稅。但國家總局近日發(fā)布相關(guān)管理辦法，將從2017年1月1日起，清查境外賬戶，有離岸賬戶的要密切留意了。
國家總局在10月14日，在官網(wǎng)上發(fā)布了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（簡稱《管理辦法》），向社會公開征求意見。意見截止日期到10月28日。
目前，該意見截止日已到，《管理辦法》并無多大改動，將正式于2017年1月1日起實(shí)施。
事件背景
2016年9月，我國在二十國集團(tuán)（G20）層面承諾將實(shí)施由G20委托經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）制定的金融賬戶涉稅信息自動交換標(biāo)準(zhǔn)（CommonReportingStanar，簡稱CRS），旨在通過加強(qiáng)全球稅收合作提高稅收透明度，打擊利用海外賬戶逃避稅行為。
所以說，并非是我們一個國家進(jìn)行清查。目前，全球已有101個國家加入了CSR，各國將把經(jīng)營地和開戶地分開的公司或個人的財務(wù)賬戶資料共享。
其中逾50個國家(地區(qū))承諾于2017年進(jìn)行一次信息交換,并于2016年1月1日實(shí)施新的賬戶開戶流程。大家注意，其中常用的英屬維爾京和開曼群島就是一批加入的，16年1月1日就實(shí)施新的賬戶開戶流程了。所以，目前手續(xù)也更加復(fù)雜。
實(shí)施日期
根據(jù)上表，中國是二批加入的，其實(shí)施時間表如下：
?。?）中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將從2017年1月1日起按照“標(biāo)準(zhǔn)”履行盡職調(diào)查程序，識別在本機(jī)構(gòu)開立的非居民個人和企業(yè)賬戶，收集并報送賬戶相關(guān)信息，由國家總局定期與國家（地區(qū)）主管當(dāng)局相互交換信息。
?。?）預(yù)計(jì)2017年12月31日前，將會完成對存量個人高凈值賬戶（截至2016年12月31日金融賬戶加總余額超過600萬元）的調(diào)查。
?。?）中國對外交換非居民金融賬戶涉稅信息的時間是2018年9月。與之相對應(yīng)的是加入信息交換系統(tǒng)的國家和地區(qū)也將于2018年9月將涉及中國稅收居民的海外金融信息向中國報送。屆時，你在國內(nèi)外有多少資產(chǎn)，該交多少稅，都將一目了然。
哪些賬戶信息將被交換？
對于公司賬戶，需要看公司是積極類型所得公司還是消極所得公司。如果公司是消極所得類型的公司(投資所得占50以上)，需要將控制人作為情報交換的對象。而對于控制人，則要根據(jù)金融行動特別工作組的關(guān)于反洗錢的行動建議來判定。
另外，對于已有的個人賬戶，沒有門檻；即無論金額多少，均在情報交換的范圍。對于已有的公司客戶，金額在25萬美元以下的可以不在情報交換的范圍之內(nèi)。對于新開設(shè)的個人或者公司賬戶，無論金額大小均需進(jìn)行情報交換。
除了余額，還包括相關(guān)賬戶的利息收入、股息收入、保險產(chǎn)品收入、相關(guān)金產(chǎn)的交易所得。當(dāng)然還有帳戶的一系列基本信息：姓名、出生日期、國別等。以及年度付至或記入該賬戶的總額，反正能交換的都交換了。
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